融資租賃名家講堂

關于舉辦“新監管下融資租賃稅收籌劃與全流程會計

核算實務操作專題培訓班”的通知

融資租賃業各位同仁:

202018日,銀保監會起草了《融資租賃公司監督管理暫行辦法(征求意見稿)》,現向社會公開征求意見。新的監管辦法會對融資租賃全行業的業務發展產生深遠的影響,客觀上我們就需要重新審視融資租賃業務背后的稅務和會計處理問題。

本期融資租賃財稅專題培訓班特邀請財稅界知名大咖和融資租賃界實操財稅大佬為您講解和答疑解惑,歡迎各企業積極報名參加。

一、培訓時間及地點:

報到時間:2020319日(周四)全天

培訓時間:2020320-21日(共2天)

培訓地點:深圳—荔園酒店(羅湖區紅嶺中路1018號)

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財務公司、資產管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔保公司、融資(金融)租賃公司籌備組等。

三、培訓內容                                   

(Ⅰ)新監管下融資租賃稅收籌劃與案例精講

一、增值稅降稅率改革對融資租賃行業業務操作的影響

1、降稅率的趨勢發展以及近期發布的增值稅法征求意見稿對稅率的規定

2、融資租賃行業的應稅交易有哪些?非應稅交易有哪些?

3、融資租賃業的進項稅額哪些可以抵扣?哪些不可以抵扣?

4、增值稅扣稅憑證特別是增值稅專用發票超期認證確認、稽核比對、申報抵扣問題的解決5、融資租賃業取得政府財政補貼、獎勵的稅務處理

6、如何識別在什么時候采用什么樣的稅率來計算增值稅銷項稅額、按照什么稅率開具增值稅發票

二、融資租賃行業的增值稅業務中的差額征稅問題

1、增值稅中的“扣額”也就是差額征稅業務和傳統的“扣稅”業務有什么差額,差額征稅業務開具發票有何特殊規定?

2、直租業務中支付的借款利息、債券利息、車輛購置稅如何實現差額,很多業務人員還將差額按照抵扣的思路去理解,我們要爭取說服他們

3、回租業務中,借款利息、債券利息可否差額?無法取得發票怎么處理?

4、商業保理利息、從關聯公司借款利息、從私募基金借款利息等是否可以差額?

5、統借統還利息、同業借款利息如何處理?可否適用免征增值稅?可否差額?

6、通過ABS、ABN等方式融資支付的資金成本如何保證票據合規,這中包含的增值稅原理是什么?拿到3%的利息發票、資金占用費發票是否可以差額?

三、融資租賃業務涉及的契稅、印花稅、土地增值稅、房產稅問題

1、不動產回租業務中的契稅問題2、融資租賃(包含回租業務)的印花稅問題、購銷合同、咨詢合同的印花稅問題3、不動產回租業務中的土地增值稅問題

4、融資租賃中的房產稅問題5、新的印花稅法征求意見稿對融資租賃印花稅的潛在影響

6、部分金融租賃公司不動產沒有過戶引發了監管風險,也會被稅務機關關注嗎?

四、融資租賃手續費、咨詢費業務收入是一次確認還是分期確認的問題

1、會計處理  2、增值稅處理  3、企業所得稅處理  4、發票

五、融資租賃行業的稅收優惠問題

六、轉讓租賃債權和租賃業務的不同處理

1、租賃債權轉讓的轉讓方、受讓方各自如何處理,誰來負責給承租人開具租金發票

2、租賃業務(租賃項目)轉讓的轉讓方、受讓方各自如何處理,誰來負責給承租人開具租金發票

七、部分與新租賃準則有關的稅務處理問題   八、現場答疑

(Ⅱ)新監管下融資租賃全流程會計核算實務操作與案例精講

一、企業會計準則及租賃準則的重要變化

1、2019年我國會計準則和租賃行業監管環境的重大變化

2、2019年新租賃會計準則的最新變化及應對措施

3、關于金融工具準則和《一般企業財務報表格式修訂》介紹

二、融資租賃直租業務的會計處理

1、關于增值稅會計處理的財會[2016]22號相關規定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進行會計處理?

3、利息差額征稅如何進行會計處理?4、租賃期開始日之前收取的款項如何處理?

5、直租業務的會計核算       6、融資租賃業務或有租金的會計處理

7、融資租賃合同繳納印花稅的會計處理

8、2019年最新修訂的租賃準則中承租人的會計處理

三、融資租賃售后回租業務的會計處理

1、回租業務增值稅政策要點2、回租業務支付利息的會計處理3、回租業務的會計核算

4、回租業務中租賃資產購入的會計處理 5、有形動產回租業務中承租人的會計處理

四、融資租賃業務涉及的其他交易問題及會計處理

1、融資租賃手續費、咨詢服務費等的會計處理及稅務處理

2、融資租賃公司的初始直接費用的會計處理

3、融資租賃行業增值稅即征即退的會計處理

4、2019年新租賃準則中租賃合同變更下出租人和承租人的會計處理

5、新租賃準則中轉租賃如何進行會計處理

6、直租或回租業務合同展期是否繳納印花稅以及如何進行會計處理?

五、融資租賃保理和資產證券化的會計處理

1、資產證券化/保理等監管規定  2、融資租賃公司資產證券化的會計處理

3、應收融資租賃租金保理(有追和無追)的會計處理

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人(含兩天午餐,不含住宿費和交通費),住宿可讓會務組代安排,費用自理;報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表mail[email protected],會務處將根據報名回執表寄發報到通知,告知具體乘車路線等事項。

聯系人:馮 13683023351       話:010-88456283

  真:010-88456283          E-mail:[email protected]

  址:融資租賃名家講堂(www.rzzlmjjt.org.cn

媒體支持:中國融資租賃資源網(www.6204549.live)

融資租賃名家講堂

附件:報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二○年一月十四日

新監管下融資租賃稅收籌劃與全流程會計核算實務操作專題培訓班  報名回執表 

經研究,我單位決定派以下人員參會:

單位名稱

通訊地址

郵編

電話

傳真

學員姓名

 

座機、手機

電子郵箱

開發票單位全稱:

發票類型:□普票    □專票  (選中標注顏色或√選)

開票項目:□培訓費  □會議費  □會務費

付款方式

□銀行轉賬   

住宿要求

單間 □雙床標準間 □不住宿 住宿時間:

匯款信息

開戶名稱:北京融銀匯通管理咨詢有限公司

行: 中國工商銀行北京西四環支行

   號:  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請mail或傳真至會務處,并及時通知聯系人

2、參會費用請報名后5個工作日內付款,匯款憑證mail或傳真至會務處,會務處將根據報名先后順序安排會場座次

聯系人:馮 13683023351      話:010-88456283

  真:010-88456283          E-mail:[email protected]

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